사업을 처음 시작하면 매출이 아직 많지 않기 때문에 개인적으로 사용하던 통장을 그대로 사업에 사용하는 경우가 많습니다. 실제로 초기에는 큰 문제가 없어 보일 수 있지만 매출과 사업비가 늘어나면 개인적인 생활비와 사업 관련 지출이 뒤섞이면서 자금 흐름을 파악하기 어려워질 수 있습니다.
사업용 통장을 별도로 만들어 사용하면 사업에서 얼마를 벌고 얼마를 지출했는지 한눈에 확인하기 쉬워지고, 세금 신고를 준비할 때도 거래내역을 정리하기 편리합니다.
다만 모든 개인사업자가 사업용계좌를 별도로 신고해야 하는 것은 아닙니다. 국세청에 따르면 일정한 복식부기의무자는 사업용계좌를 개설하고 신고해야 하는 의무가 있습니다. 따라서 일반적인 초보 개인사업자는 사업용 통장을 별도로 운영하는 것과 법적으로 사업용계좌를 신고해야 하는 의무를 구분해서 이해할 필요가 있습니다. (국세청)
1. 사업용 통장을 따로 만들면 매출과 비용을 구분하기 쉽습니다
사업을 시작하면 거래가 생각보다 빠르게 늘어날 수 있습니다.
고객에게 받은 매출이 입금되고, 임대료나 재료비, 광고비, 택배비, 통신비 등 다양한 사업 관련 비용이 계좌에서 빠져나갑니다. 여기에 개인적인 생활비나 쇼핑, 외식비까지 같은 통장에서 결제하면 나중에 어떤 돈이 사업과 관련된 것인지 구분하기 어려워집니다.
예를 들어 한 달 동안 통장에서 300만원이 빠져나갔다고 하더라도 이 가운데 사업 관련 비용이 200만원인지, 개인적인 소비가 100만원인지 바로 확인하기 어려울 수 있습니다.
사업용 통장을 별도로 운영하면 사업과 관련된 입출금만 모아볼 수 있기 때문에 매출과 지출을 확인하기가 훨씬 편해집니다.
특히 종합소득세 신고를 준비할 때는 사업과 관련된 수입과 비용을 정리해야 하므로 평소부터 계좌를 구분해두는 것이 관리에 도움이 됩니다.
2. 사업용 통장이라고 해서 무조건 신고해야 하는 것은 아닙니다
초보 사업자가 가장 많이 헷갈리는 부분입니다.
사업용 통장을 따로 사용하는 것과 세법상 사업용계좌 신고 의무는 같은 의미가 아닙니다.
국세청은 개인사업자 가운데 복식부기의무자에게 사업용계좌를 개설하고 신고하도록 하고 있습니다. 일정 규모 이상의 수입이 발생하는 사업자 등이 대상이 될 수 있으며, 전문직 사업자처럼 별도의 기준이 적용되는 경우도 있습니다. (NTS)
따라서 사업을 처음 시작했다고 해서 모든 개인사업자가 곧바로 사업용계좌 신고 대상이 되는 것은 아닙니다.
하지만 신고 의무가 없는 사업자라고 하더라도 사업과 개인의 자금을 분리해 관리하는 것은 실무적으로 도움이 됩니다.
여기서 중요한 것은 “사업용 통장을 만드는 것”과 “국세청에 사업용계좌를 신고하는 것”을 구분하는 것입니다.
자신이 사업용계좌 신고 대상에 해당하는지는 업종과 수입금액, 복식부기의무 여부 등을 확인해야 합니다.
3. 사업용 통장에는 사업 관련 거래를 집중시키는 것이 좋습니다
사업용 통장을 만들었다면 단순히 통장만 만들어두는 것보다 실제 거래를 구분해서 사용하는 것이 중요합니다.
가능하면 사업에서 발생하는 매출 입금과 사업 관련 비용 지급을 사업용 통장에서 처리하는 방식으로 관리하는 것이 좋습니다.
예를 들어 온라인 쇼핑몰을 운영한다면 판매대금이 사업용 통장으로 들어오도록 하고, 상품 매입비나 광고비, 포장비, 배송비 등 사업 관련 지출도 해당 통장에서 지급하는 식입니다.
반대로 개인적인 생활비나 개인 쇼핑 등 사업과 관련 없는 지출은 개인 계좌에서 처리하면 자금 흐름이 더욱 명확해집니다.
다만 사업용 통장을 사용한다고 해서 그 계좌에서 빠져나간 모든 금액이 세금상 비용으로 인정되는 것은 아닙니다.
세금 신고에서는 실제 사업과 관련된 지출인지, 적절한 증빙을 갖추었는지 등을 별도로 확인해야 합니다.
따라서 계좌를 분리하는 것과 비용처리 여부는 별개의 문제라는 점을 기억해야 합니다.
4. 사업용 신용카드도 함께 관리하면 세금 신고가 편해집니다
사업용 통장과 함께 사업용 신용카드를 구분해서 사용하는 것도 좋은 방법입니다.
국세청의 사업용 신용카드 등록 제도는 사업 관련 경비를 지출하는 신용카드를 국세청에 등록해 사용내역을 조회하고 부가가치세 신고 등에 활용할 수 있도록 한 제도입니다. 개인사업자는 본인 명의의 신용카드 등을 홈택스나 손택스에서 등록할 수 있습니다. (국립국악원)
등록한 사업용 신용카드는 사용내역을 홈택스와 손택스에서 확인할 수 있기 때문에 매입 관련 자료를 관리하는 데 도움이 됩니다.
하지만 사업용 카드로 결제했다고 해서 모든 금액이 자동으로 세금 공제 대상이 되는 것은 아닙니다.
예를 들어 사업용 카드로 개인적인 물품을 구매했다면 사업 관련 비용으로 볼 수 없을 수 있습니다. 국세청 역시 사업용 신용카드 사용내역 가운데 가사 관련 경비 등을 매입세액으로 잘못 공제하는 사례를 안내하고 있습니다. (NTS 웹TV)
따라서 사업용 카드 역시 사업 관련 지출만 사용하고 정기적으로 내역을 확인하는 습관이 중요합니다.
5. 사업 규모가 커지면 사업용계좌 신고 의무도 확인해야 합니다
처음에는 소규모로 사업을 시작했더라도 매출이 증가하면 세금 업무가 달라질 수 있습니다.
특히 복식부기의무자에 해당하게 되면 사업용계좌 신고 여부를 확인해야 합니다.
국세청은 일정 규모 이상의 수입을 올리는 복식부기의무자의 경우 사업용계좌를 별도로 신고하고 사용해야 한다고 안내하고 있습니다. 사업용계좌 신고는 홈택스나 손택스를 통해 할 수 있으며, 사업장이 여러 곳이라면 사업장별 신고 여부도 확인해야 합니다. (NTS)
사업용계좌 신고 대상자가 신고하지 않거나 사용 의무를 제대로 지키지 않을 경우 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있으므로 해당 여부를 반드시 확인해야 합니다. (국세청)
따라서 사업을 시작한 뒤에는 단순히 현재 매출만 볼 것이 아니라 자신의 업종과 수입금액에 따라 복식부기의무 대상이 되는지도 지속적으로 확인하는 것이 좋습니다.
마무리
사업용 통장을 따로 만드는 가장 큰 이유는 사업과 개인의 돈을 명확하게 구분하기 위해서입니다.
사업용 통장을 사용하면 매출과 비용을 확인하기 쉬워지고, 종합소득세 신고를 준비할 때 거래내역을 정리하는 데도 도움이 됩니다.
여기에 사업용 신용카드까지 함께 구분해 관리하면 사업 관련 지출을 체계적으로 관리하기가 더욱 편리합니다.
다만 사업용 통장을 만들었다고 해서 해당 통장에서 발생한 모든 지출이 세금상 비용으로 인정되는 것은 아닙니다. 사업 관련성, 적격 증빙 여부 등을 별도로 확인해야 합니다.
또한 모든 개인사업자가 사업용계좌 신고 의무를 갖는 것은 아니며, 복식부기의무자 등 법에서 정한 대상에 해당하는 경우 신고 의무가 발생할 수 있습니다. 자신의 업종과 수입금액에 따라 적용 기준이 달라질 수 있으므로 사업 규모가 커질수록 사업용계좌 신고 대상 여부를 확인하는 것이 중요합니다. (국세청)